Daňový bonus 2023: o koľko sa zvýši čistá mzda zamestnanca?

Kristína Turnerová Kováčiková 4

Od 1. januára bude daňový bonus výrazne vyšší ako za posledné roky, a to v sume 140 eur na dieťa do 18 rokov a 50 eur na nezaopatrené dieťa nad 18 rokov.

Predchádzalo tomu júlové zvýšenie na 70 eur pre deti do 15 rokov a 40 eur pre deti nad 15 rokov – a tiež úprava výpočtu daňového bonusu podľa toho, koľko rodič zarába a koľko má detí.

Daňový bonus bol ešte v prvom polroku 2022 v sumách, ktoré si niektorí rodičia na výplatných páskach ani nemuseli všimnúť (47,14 eur pre deti do 6 rokov, 43,60 eur pre deti od 6 do 15 rokov, 23,57 eur pre nezaopatrené deti od 15 do 25 rokov).

danovy bonus a cista mzda 2023
Shutterstock

Zvýšenie a zmena výpočtu daňového bonusu (nárok na daňový bonus možno uplatniť najviac do výšky ustanoveného percenta základu dane (čiastkového základu dane) priniesla otázky,

  • čo vlastne daňový bonus je (nie je to dávka ako napríklad prídavok na dieťa)
  • kto si môže uplatniť plný daňový bonus – a komu sa daňový bonus kvôli nižšej mzde skráti,
  • ktorému rodičovi sa oplatí uplatniť si daňový bonus, vzhľadom na výšku jeho zárobku…

V neposlednom rade vyvstala tiež otázka, koľko konkrétne uvidí zamestnanec peňazí vďaka novému daňovému bonusu od januára 2023.

Čo je daňový bonus

Daňový bonus je daňová úľava pre daňovníka (rodiča) na vyživované dieťa, s ktorým žije v domácnosti. Ide o daňové zvýhodnenie, ktoré napríklad daňovník bez detí nemá.

O sumu daňového bonusu sa daňovníkovi znižuje daň (nie základ dane), čo daňovníkovi – zamestnancovi priamo zvyšuje jeho plat.

Daňový bonus môže dokonca znížiť daň na nulu a daňovník môže mať na výplatnej páske viac peňazí – a to o sumu daňového bonusu, ktorý prevyšuje daň. Túto plusovú hodnotu mu doplatí štát.

Zmena výpočtu daňového bonusu

Ako ovplyvní výška mzdy a počet detí výslednú sumu daňového bonusu?

Nakoľko od júla 2022 je možné daňový bonus uplatniť najviac do výšky ustanoveného percenta základu dane (čiastkového základu dane) z príjmov – a to v závislosti od počtu vyživovaných detí, nie všetci rodičia si môžu uplatniť plnú sumu daňového bonusu (140 eur/dieťa, resp. 50 eur/dieťa).

  • Pri jednom dieťati je percentuálny limit základu dane (čiastkového základu dane) 20 %,
  • pri dvoch deťoch 27 %,
  • pri troch deťoch 34 %,
  • pri štyroch deťoch 41 %,
  • pri piatich deťoch 48 %,
  • pri 6 a viac deťoch 55 %.

V praxi to znamená, že nárok na plný daňový bonus bude mať:

  • rodič 1 nedospelého dieťaťa, ktorý zarába aspoň 820 eur mesačne v hrubom, aby dostal plný daňový bonus vo výške 140 eur
  • rodič 2 nedospelých detí, ktorý zarába aspoň 1200 eur mesačne v hrubom, aby dostal plný daňový bonus na dve deti vo výške 280 eur
  • rodič 3 nedospelých detí, ktorý zarába aspoň 1450 eur mesačne v hrubom, aby dostal plný daňový bonus na tri deti vo výške 420 eur
  • rodič 4 nedospelých detí, ktorý zarába aspoň 1600 eur mesačne v hrubom, aby dostal plný daňový bonus na štyri deti vo výške 560 eur
  • rodič 5 nedospelých detí, ktorý zarába aspoň 1700 eur mesačne v hrubom, aby dostal plný daňový bonus na päť detí vo výške 700 eur
  • rodič 6 a viac nedospelých detí, ktorý zarába aspoň 1800 eur mesačne v hrubom, aby dostal plný daňový bonus na šesť detí vo výške 840 eur (každé ďalšie dieťa plus 140 eur)

V článku Daňový bonus 2023 – výpočty sme sa venovali práve príkladom výpočtov daňového bonusu v závislosti od výšky hrubej mzdy a počtu vyživovaných detí.

V tomto článku si ukážeme príklady toho, ako bude vyzerať čistá mzda zamestnanca po uplatnení daňového bonusu.

O koľko vyššia bude výplatná páska zamestnanca, čo s ňou urobí daňový bonus v sume až 140 eur od januára 2023?

Daňový bonus zvyšuje čistú mzdu zamestnanca – príklady pre deti do 18 rokov veku

Sumy maximálneho daňového bonusu:

1 dieťa – 140 eur, 2 deti – 280 eur, 3 deti – 420 eur, 4 deti – 560 eur, 5 detí – 700 eur, 6 a viac detí – 840 eur

Daňový bonus – skratka DB – v tabuľke vypočítaná výška daňového bonusu limitovaná podľa výšky hrubej mzdy

Čistá mzda (€)

Počet detí do 18 rokov veku

Hrubá mzda (€)

1

2

3

4

6+

600 

602,74

639,11

675,49

711,86

748,23

784,60

DB

103,92

140,29

176,664

213,04

249,41

285,78

čistá mzda bez daňového bonusu: 498,82 eur

700

690

732,64

775,08

817,51

859,94

902,38

DB

121,24

163,67

206,11

248,54

290,98

333,41

čistá mzda bez daňového bonusu: 568,97 eur

800

777,67

826,17

874,67

923,16

971,66

1020,15

DB

138,56

187,06

235,55

284,05

332,54

381,04

čistá mzda bez daňového bonusu: 639,11 eur

900

849,26

919,70

974,26

1028,81

1083,37

1137,93

DB

140

210,44

265

319,55

374,11

428,67

čistá mzda bez daňového bonusu: 709,26 eur

1000

919,41

1013,23

1073,85

1134,47

1195,09

1255,71

DB

140

233,82

294,44

355,06

415,68

476,30

čistá mzda bez daňového bonusu: 779,41 eur

1100

989,55

1106,75

1173,44

1240,12

1306,80

1373,48

DB

140

257,20

323,88

390,57

457,25

523,93

čistá mzda bez daňového bonusu: 849,55 eur

1200

1059,70

1199,70

1273,03

1345,77

1418,51

1491,26

DB

140

280

353,33

426,07

498,82

571,56

čistá mzda bez daňového bonusu: 919,70 eur

1300

1129,84

1269,84

1372,62

1451,42

1530,23

1609,03

DB

140

280

382,77

461,58

540,38

619,19

čistá mzda bez daňového bonusu: 989,84 eur

1400

1199,99

1339,99

1472,21

1557,07

1641,94

1726,81

DB

140

280

412,22

497,08

581,95

666,82

čistá mzda bez daňového bonusu: 1059,99 eur

1500

1270,14

1410,14

1550,14

1662,73

1753,66

1844,59

DB

140

280

420

532,59

623,52

714,45

čistá mzda bez daňového bonusu: 1130,14 eur

1600

1340,28

1480,28

1620,28

1760,28

1856,37

1962,36

DB

140

280

420

560

665,09

762,08

čistá mzda bez daňového bonusu: 1200,28 eur

1700

1410,43

1550,43

1690,43

1830,43

1970,43

2080,14

DB

140

280

420

560

700

809,71

čistá mzda bez daňového bonusu: 1270,43 eur

Hranica, pri akej výške hrubej mzdy vychádza plný daňový bonus bez ohľadu na počet detí do 18 rokov veku

1800

1480,57

1620,57

1760,57

1900,57

2040,57

2180,57

DB

140

280

420

560

700

840


čistá mzda bez daňového bonusu: 1340,57 eur

1900

1550,72

1690,72

1830,72

1970,72

2110,72

2250,72

DB

140

280

420

560

700

840

čistá mzda bez daňového bonusu: 1410,72 eur

2000

1620,87

1760,87

1900,87

2040,87

2180,87

2320,87

DB

140

280

420

560

700

840

čistá mzda bez daňového bonusu: 1480,87 eur

2100

1691,01

1831,01

1971,01

2111,01

2251,01

2391,01

DB

140

280

420

560

700

840

čistá mzda bez daňového bonusu: 1551,01 eur

2200

1761,16

1901,16

2041,16

2181,16

2321,16

2461,16

DB

140

280

420

560

700

840

čistá mzda bez daňového bonusu: 1621,16 eur

2300

1831,30

1971,30

2111,30

2251,30

2391,30

2531,30

DB

140

280

420

560

700

840

čistá mzda bez daňového bonusu: 1691,30 eur

2400

1901,45

2041,45

2181,45

2321,45

2461,45

2601,45

DB

140

280

420

560

700

840

čistá mzda bez daňového bonusu: 1761,45 eur

2500

1971,60

2111,60

2251,60

2391,60

2531,60

2671,60

DB

140

280

420

560

700

840

čistá mzda bez daňového bonusu: 1831,60 eur

2600

2041,74

2181,74

2321,74

2461,74

2601,74

2741,74

DB

140

280

420

560

700

840

čistá mzda bez daňového bonusu: 1901,74 eur

2700

2111,89

2251,89

2391,89

2531,89

2671,89

2811,89

DB

140

280

420

560

700

840

čistá mzda bez daňového bonusu: 1971,89 eur

2800

2182,03

2322,03

2462,03

2602,03

2742,03

2882,03

DB

140

280

420

560

700

840

čistá mzda bez daňového bonusu: 2042,03 eur

2900

2252,18

2392,18

2532,18

2672,18

2812,18

2952,18

DB

140

280

420

560

700

840

čistá mzda bez daňového bonusu: 2111,18 eur

3000

2322,33

2462,33

2602,33

2742,33

2882,33

3022,33

DB

140

280

420

560

čistá mzda bez daňového bonusu: 2182,33 eur

Za pomoc, psychickú podporu a odborný dohľad ďakujeme účtovníčke Soni Hornej, bez ktorej by tento článok nevznikol alebo by vznikol až o niekoľko mesiacov.

1 Hviezdička2 Hviezdičky3 Hviezdičky4 Hviezdičky5 Hviezdičiek (10 hlasov, priemerne: 4,60 z 5)
Loading...
Author image

Kristína Turnerová Kováčiková

články autora...

Komentáre k článku

  1. Dobrý deň,

    v rozpise sa uvádza 6 a viac detí max hodnota 840€

    Ja mám 9 detí do 18 rokov. Teraz mám daňový bonus 9×70€.

    Po novom to znamená, že dostanem daňový bonus iba na 6 detí a ďalšie 3 budú bez bonusu? A teda max výška bonusu bude 840€?

    Aj napriek tomu, že mám hrubú mzdu, ktorá by pokryla 9×140€ < 55% z čiastkového základu dane?

    Ďakujem za odpoveď.

    1. dostanete za každé 140. tam je len ta 55 % sadzba pri 6tom dieťati ktorá sa nezvyšuje. ale dostanete 9×140 ak budete zarabat v hrubom nad približne 2300 až 2400.

  2. Tak že dieťa nad 18 rokov, ak chodí do 3,4 ročníka na strednej škole, potom na VŠ dostane vlastne menej, ako pred tým! Banda jedna zločinecká!

Pridaj komentár